Textes officiels de la COBAC
INSTRUCTION COBAC I-93/11 RELATIVE A LA LIQUIDITE DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS
(complétant l'Instruction I-93/05 du 23 avril 1993)
Le Président de la Commission Bancaire de l'Afrique Centrale,
Vu le règlement R-93/06 en date du 19 avril 1993
Vu le l'instruction I-93/05 en date du 23 avril 1993,
DECIDE
Art. 1er — Les éléments de calcul du rapport de liquidité des Etablissements financiers sont reportés chaque trimestre sur un état dont le modèle état EF/F1 figure en annexe I de la présente instruction.
Art. 2 — Les éléments permettant d'apprécier la répartition des emplois et ressources des établissements financiers selon la durée restant à courir sont recensés chaque trimestre sur un état dont le modèle -état EF/F2figure en annexe II de la présente instruction.
Art. 3 — La présente instruction entre en vigueur le 1 er décembre 1993.
Nom de l'établissement :
Date:
CALCUL DU RATIO DE LIQUIDITE
(cf. règlement n° R-93/06 de la COBAC)
Ratio N / D = (minimum 100 %)
Numérateur :
|
Code ligne |
Libellé |
Montant |
Taux retenu |
Quotité retenue |
|
Cf. infra |
Solde prêteur trésorerie |
1,00 | ||
|
170 - 360 |
Solde débiteur recouvrement |
1,00 | ||
|
- |
Possibilités refinancement | |||
|
BEAC inutilisées |
1,00 | |||
|
531 |
Lignes interbancaires (reçues) |
1,00 | ||
|
- |
Echéances < 1 mois (clients & établissements financiers) |
0,75 | ||
|
134 |
Comptes débiteurs | |||
|
183* 185* |
(clients & établissements financiers) |
0,10 | ||
|
135 |
Autres sommes dues par la clientèle |
0,10 | ||
|
TotalN | ||||
* Extraits
Dénominateur :
|
Code ligne |
Libellé |
Montant |
Taux retenu |
Quotité retenue |
|
Cf. infra |
Solde emprunteur de trésorerie |
1,00 | ||
|
360 - 170 |
Solde débiteur recouvrement |
1,00 | ||
|
340 - 150 |
Solde crédit régularisation |
1,00 | ||
|
330*-140* |
Solde créditeur des divers (hors fraction gelée) |
1,00 | ||
|
390 - 200 |
Solde créditeur agences |
1,00 | ||
|
- |
Exceptionnellement, tirages | |||
|
BEAC impossibles à renouveler |
1,00 | |||
|
320* 371* |
Dépôts à terme à échoir dans le mois | |||
|
(établissements financiers inclus) |
0,50 | |||
|
321* 325 |
Dépôts à vue | |||
|
377* 378* |
(établissements financiers inclus) |
0,25 | ||
|
379 | ||||
|
501 |
Engagements hors-bilan sur la clientèle |
0,02 | ||
|
TotalD | ||||
* Extraits
Solde de trésorerie :
|
Code Ligne |
Libellé |
Montant |
|
190* |
Caisse | |
|
180* |
Comptes débiteurs des banques à vue età moins d'un mois (établissements financiers exclus) | |
|
371* 375* |
A déduire : | |
|
Comptes créditeurs des banques à vue et à moins d'un mois (établissements financiers exclus) | ||
|
SOLDE DE TRESORERIE (+ Prêteur - Emprunteur) | ||
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